Vergleich · Steuerjahr 2026

Autónomo oder SL – was lohnt sich für mich?

Gib deine jährlichen Einnahmen und Ausgaben ein und sieh, was dir als Autónomo und als GmbH (SL) bleibt – mit den Annahmen im Klartext. Es ist dieselbe Rechenlogik wie im Simulator der App. Alles wird in deinem Browser berechnet.

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Richtwerte nach geltendem Recht

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Deine Zahlen (pro Jahr)

Jährliche Einnahmen / Umsatz

Jährliche abziehbare Ausgaben

Autonome GemeinschaftSie ändert die Zahlen nicht: Die Rechnung nutzt eine einheitliche Einkommensteuerskala. Sie warnt nur vor dem, was sich nicht berechnen lässt (Foralrecht, Ceuta und Melilla).

Annahmen der Gesellschaft (anpassbar)

Jährliches Bruttogehalt des Geschäftsführers

Leer = 40 % des Umsatzes, begrenzt auf 36.000 € (die Annahme des App-Simulators). Die Gesellschaft kann nicht mehr zahlen, als sie erwirtschaftet.

Jährliche Kosten der Gesellschaft

Steuerberater, Buchhaltung, Hinterlegung des Jahresabschlusses … (standardmäßig 2.800 €, wie im Simulator).

Neu gegründete GesellschaftSatz von 15 % in den ersten beiden Perioden mit positiver Bemessungsgrundlage (Art. 29 LIS).Ich schütte den Gewinn als Dividenden ausWenn nicht, zählt nur dein Nettogehalt: der Rest bleibt in der Gesellschaft.

Vorbelegtes Beispiel: ersetze es durch deine Zahlen.

Wird in deinem Browser berechnet. Wir speichern keine Daten.

Ergebnis · Steuerjahr 2026

Mit diesen Zahlen bleibt dir als Autónomo mehr2.783 € /JahrUnterschied zwischen dem, was dir mit der SL und als Autónomo bleibt, bei Ausschüttung des Gewinns als Dividenden. Jahreszahlen, vor sonstigen persönlichen Ausgaben.

Netto als Autónomo33.780 €

Netto mit SL30.997 €

Netto als Autónomo33.780 €2.815 € pro Monat · Belastung 27,03 %

Netto mit SL30.997 €2.583 € pro Monat · mit Dividenden

Als Autónomo

Einnahmen: 60.000 €
Abziehbare Ausgaben: −10.000 €
Autónomo-Beitrag504,41 €/Monat × 12 · Mindestbemessungsgrundlage der offiziellen Stufe: −6.053 €
EinkommensteuerAuf 41.947 € Bemessungsgrundlage (nach 5 % Pauschale für schwer belegbare Ausgaben): −10.167 €
Dir bleibt: 33.780 €

Mit einer SL

Umsatz der Gesellschaft: 60.000 €
Abziehbare Ausgaben: −10.000 €
Bruttogehalt des Geschäftsführers: −24.000 €
Kosten der Gesellschaft: −2.800 €
Gewinn vor Körperschaftsteuer: 23.200 €
KörperschaftsteuerMicroempresa 19 % / 21 %: −4.408 €
Gewinn nach Körperschaftsteuer: 18.792 €

Bruttogehalt: 24.000 €
Beitrag als Gesellschafter-AutónomoGrundlage 1.519,61 €/Monat: −5.744 €
Einkommensteuer auf das Gehalt: −2.224 €
Nettogehalt: 16.031 €
NettodividendenKapitalertragsteuer −3.826 €: +14.966 €
Dir bleibt: 30.997 €

Mit diesen Annahmen lässt dir die SL ab einem Jahresumsatz von ≈ 123.190 € mehr.

Schätzung mit einer einheitlichen Einkommensteuerskala, ohne regionale Abzüge, Familienfreibeträge oder Gründungskosten. Sprich vor der Entscheidung mit einem Berater.

Wiederhole diesen Vergleich mit deinen echten Rechnungen und Ausgaben – ohne deine Zahlen neu einzutippen.

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Angewandte Regeln und ihre Herkunft

Einkommensteuer · allgemeine SkalaMit dem BOE abgeglichen: 19 % bis 12.450 · 24 % bis 20.200 · 30 % bis 35.200 · 37 % bis 60.000 · 45 % bis 300.000 · 47 % darüber; Ley 35/2006 (LIRPF) arts. 63 y 74 — escala estatal + autonómica media
Persönlicher FreibetragMit dem BOE abgeglichen: 5.550 € (6.700 € ab 65 Jahren). Er wird mit derselben Skala besteuert und die Steuer darauf abgezogen.; LIRPF arts. 56-57
Autónomo-Beitrag (RETA)Mit dem BOE abgeglichen: Nach tatsächlichem Einkommen: 15 Stufen, Gesamtsatz 31,5 %. Einkommen = Gewinn − 5 % schwer belegbare Ausgaben (max. 2.000 €) − 7 % pauschale Ausgaben.; Orden PJC/297/2026 art. 18 y 37 · LGSS art. 308
Schwer belegbare AusgabenMit dem BOE abgeglichen: Vereinfachte direkte Schätzung: 5 % des Nettoergebnisses, begrenzt auf 2.000 € pro Jahr.; RIRPF art. 30.2.4.ª (RD 439/2007)
Körperschaftsteuer 2026Sekundärquelle, BOE-Prüfung ausstehend: Kleinstunternehmen (Vorjahresumsatz < 1 Mio. €): 19 % bis 50.000 € Bemessungsgrundlage und 21 % darüber. Neugründung: 15 % in den ersten beiden Perioden mit positiver Grundlage. KMU: 23 %. Allgemein: 25 %.; LIS art. 29 y DT 44.ª (Ley 7/2024, de 20 de diciembre)
Einkommensteuer auf Dividenden 2026Sekundärquelle, BOE-Prüfung ausstehend: Sparerbasis: 19 % bis 6.000 · 21 % bis 50.000 · 23 % bis 200.000 · 27 % bis 300.000 · 30 % darüber.; LIRPF art. 66 (redacción vigente en 2026)
Gehalt des GeschäftsführersMit dem BOE abgeglichen: Arbeitseinkünfte = Gehalt − Gesellschafter-RETA − 2.000 € sonstige Ausgaben. Reduzierung bis 7.302 €, wenn das Netto-Arbeitseinkommen ≤ 19.747,50 € ist und keine anderen Einkünfte > 6.500 € vorliegen.; LIRPF arts. 19 y 20
Sozialversicherung des Gesellschafter-GeschäftsführersSekundärquelle, BOE-Prüfung ausstehend: Mit ≥ 25 % des Kapitals und Geschäftsführerstellung zahlst du im RETA (Gesellschafter-Autónomo), Mindestbemessungsgrundlage 1.424,40 €/Monat 2026 und 3 % pauschale Ausgaben. Kein separater Arbeitgeberbeitrag.; Orden PJC/297/2026 · LGSS art. 305.2.b y 308.1.c

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Mit Autónomo Simple

Von der Einzelrechnung zu Steuern, die immer aktuell sind

Ein Simulator mit deinen eigenen Daten
Vergleiche SL und Autónomo auf Basis deines echten Umsatzes und deiner Ausgaben, nicht eines Beispiels.
Deine aktuelle Lage immer aktuell
Einnahmen, Ausgaben und Quartalsmodelle in einem Dashboard – damit du mit Daten entscheidest.
Pflichten im Griff
Während du dich entscheidest, erinnern dich deine Autónomo-Steuerfristen weiter.

So funktioniert es

So werden die beiden Fälle verglichen

Autónomo
Gewinn = Einnahmen − Ausgaben − Autónomo-Beitrag − 5 % Pauschale für schwer belegbare Ausgaben (max. 2.000 €). Darauf wird die Einkommensteuer mit der allgemeinen Skala und dem persönlichen Freibetrag berechnet. Dir bleibt: Einnahmen − Ausgaben − Beitrag − Einkommensteuer.
Gesellschaft (SL)
Die SL zahlt das Gehalt des Geschäftsführers und ihre eigenen Kosten und zahlt Körperschaftsteuer auf den Rest. Du zahlst Einkommensteuer und Beiträge als Gesellschafter-Autónomo auf das Gehalt und, wenn du Dividenden ausschüttest, Kapitalertragsteuer darauf.
Unterschied
Verglichen wird, was dir in jedem Fall bleibt. Lässt du den Gewinn in der SL, zählt nur das Nettogehalt: der Rest bleibt in der Gesellschaft.
Break-even
Die Rechnung wird mit verschiedenen Umsätzen wiederholt – mit denselben Ausgaben, demselben Gehalt und denselben Kosten –, um zu schätzen, ab welchem Umsatz die SL dir mehr lässt.

Sichtbare Annahmen

Der Geschäftsführer ist Gesellschafter mit tatsächlicher Kontrolle: Er zahlt im RETA als Gesellschafter-Autónomo, ohne separaten Arbeitgeberbeitrag.
Einkommensteuer mit einer einheitlichen Skala (staatlich plus regionaler Durchschnitt): ohne regionale Abzüge, Familienfreibeträge oder Sonderfälle.
Die Gesellschaft gilt als Kleinstunternehmen, wenn der Vorjahresumsatz unter 1 Mio. € lag (hier wird der eingegebene Umsatz verwendet). Dividenden werden nach der Körperschaftsteuer vollständig oder gar nicht ausgeschüttet.
Nicht enthalten sind Gründungskosten, gesetzliche Rücklage sowie andere Steuern oder Förderungen, die sich zwischen den beiden Fällen unterscheiden können.

Rechtsgrundlagen

Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 19, 20, 56-57, 63, 66 y 74: Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit, Reduzierung, persönlicher Freibetrag, allgemeine Skala und Sparerskala.
Ley 27/2014 (LIS), art. 29 y DT 44.ª (Ley 7/2024): Körperschaftsteuersätze: Kleinstunternehmen, Neugründung, KMU und allgemein.
Orden PJC/297/2026 · LGSS arts. 305, 308: Autónomo-Beiträge nach tatsächlichem Einkommen und Mindestbemessungsgrundlage für Gesellschafter-Geschäftsführer.

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SL oder Autónomo, Einkommensteuer und RETA, gemeinsame oder getrennte Veranlagung
Sie gehen von den Daten aus, die schon in deinem Konto sind
Regionale Abzüge im Pro-Tarif enthalten
Richtwerte: sprich vor der Entscheidung mit einem Berater

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Anschauliches Beispiel mit fiktiven Daten.

Was dieser Rechner vergleicht

Er vergleicht das Geld, das dir pro Jahr als Autónomo (Einkommensteuer auf den Gewinn deiner Tätigkeit) und als Geschäftsführer einer GmbH (SL: Körperschaftsteuer plus Einkommensteuer auf Gehalt und Dividenden) bleibt. Er entscheidet nicht für dich: Geld, das unausgeschüttet in der SL bleibt, gehört weiter der Gesellschaft und unterliegt eigenen Regeln.

Wann sich eine SL meist lohnt

Eine SL gewinnt meist an Boden, wenn der Gewinn hoch ist und du nicht jedes Jahr alles entnehmen musst, weil die Körperschaftsteuer mit einem festen Satz erhoben wird, während die Einkommensteuer des Autónomo stufenweise steigt. Bei moderaten Gewinnen wiegen die Kosten der Gesellschaft und der Mindestbeitrag des Gesellschafter-Autónomo meist schwerer. Der Rechner schätzt den Break-even mit deinen Zahlen.

Typische Fehler beim Vergleich

Nur Steuern vergleichen und Steuerberater, Handelsregister und Jahresabschluss der Gesellschaft vergessen.
Den Beitrag als Gesellschafter-Autónomo ignorieren, dessen Mindestbemessungsgrundlage höher ist als die eines Autónomo mit niedrigem Einkommen.
Gewinn, der in der SL bleibt, als eigenes Geld zählen: Wird er als Dividende ausgezahlt, wird er zusätzlich in deiner Einkommensteuer besteuert.
Ein unrealistisches Gehalt ansetzen: Die Gesellschaft kann nicht mehr zahlen, als sie erwirtschaftet.

FAQ

Häufige Fragen

Ab welchem Umsatz lohnt sich eine SL?

Es gibt keine einzelne Zahl: Es hängt von deinen Ausgaben, dem Gehalt, das du dir zahlst, den Kosten der Gesellschaft und davon ab, ob du Dividenden ausschüttest. Der Rechner schätzt den Break-even mit deinen Daten, und du siehst, wie er sich ändert, wenn du jede Annahme verschiebst.

Was zahlt ein Gesellschafter-Geschäftsführer einer SL an Beiträgen?

Mit mindestens 25 % des Kapitals und einer Geschäftsführerstellung zahlst du im RETA als Gesellschafter-Autónomo. 2026 beträgt die vom Rechner verwendete monatliche Mindestbemessungsgrundlage 1.424,40 € mit 3 % pauschalen Ausgaben; der Beitrag stammt aus der offiziellen Stufentabelle.

Was ist der Unterschied zwischen Dividendenausschüttung und Gewinn in der SL lassen?

Schüttest du den Gewinn nach der Körperschaftsteuer aus, erhältst du ihn als Dividende, die in der Einkommensteuer nach der Sparerskala besteuert wird. Lässt du ihn in der Gesellschaft, zahlst du darauf keine persönliche Einkommensteuer, aber das Geld steht dir auch nicht zur Verfügung. Der Schalter des Rechners zeigt beide Fälle.

Welche zusätzlichen Kosten bringt eine SL?

Steuerberater und Buchhaltung, Hinterlegung des Jahresabschlusses und weitere Kosten der Gesellschaft. Der Rechner nutzt standardmäßig 2.800 € pro Jahr, dieselbe Annahme wie der Simulator der App; du kannst sie ändern. Gründungskosten sind nicht enthalten.

Ändert die Autonome Gemeinschaft das Ergebnis?

Die Rechnung nutzt eine einheitliche Einkommensteuerskala und keine regionalen Abzüge, die Gemeinschaft ändert die Zahlen also nicht. Sie warnt aber vor dem, was nicht berechnet werden kann: Im Baskenland und in Navarra gilt Foralrecht und es wird kein Vergleich gezeigt; in Ceuta und Melilla gibt es eine 50-%-Steuergutschrift, die nicht enthalten ist.

Autónomo Simple 14 Tage kostenlos testen

Lade deine Rechnungen und Ausgaben hoch und sieh deine Schätzungen für das Quartal. Ohne Karte zum Starten. Danach wählst du einen Tarif: Basic 10 €/Monat oder Pro 18 €/Monat, inklusive Umsatzsteuer und monatlich abgerechnet. Die App ist auf Spanisch und Englisch verfügbar.

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