Plan de pensiones para autónomos: hasta 5.750€ deducibles en el IRPF.
Desde 2023, los autónomos podéis acceder a los Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES). El límite deducible pasa de 1.500€ a 5.750€ al año. Aquí tienes todo lo que necesitas saber.
TL;DR
Plan individual: hasta 1.500€/año deducibles (cualquier banco o gestora)
PPES (plan de empleo simplificado): hasta 5.750€/año, casi 4 veces más
Reduce la base imponible del IRPF -- no es deducción directa de la cuota
Ahorro real: entre 1.380€ y 2.700€ dependiendo de tu tramo marginal
Desde 2025 puedes rescatar aportaciones con más de 10 años sin jubilarte
Casilla 465 (individual) o 466 (PPES) en la Renta · exceso trasladable 5 años
¿Qué cambió en 2023?
Hasta 2022, si eras autónomo, el límite para deducirte aportaciones a un plan de pensiones era de apenas 2.000€ anuales. Una cifra que muchos ni aprovechaban porque resultaba casi simbólica frente al IRPF real que pagaban.
La Ley 12/2022 introdujo los Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES) para trabajadores por cuenta propia. Estos planes, promovidos por asociaciones de autónomos o colegios profesionales, permiten un límite adicional de 4.250€ sobre el general de 1.500€ -- sumando un máximo de 5.750€ deducibles al año.
¿Cuánto te ahorras en la práctica?
El plan de pensiones no reduce directamente la cuota que pagas a Hacienda -- reduce la base imponible sobre la que se calcula el IRPF. Eso significa que el ahorro real depende de tu tramo marginal: cuanto más ganes, más te ahorras por cada euro aportado.
Aportando los 5.750€ máximos anuales, el ahorro estimado va desde 1.380€ (tramo del 24%) hasta 2.703€ (tramo del 47%).
Cómo reduce el plan tu IRPF
Las aportaciones al plan se restan de la base imponible general del IRPF, junto a la RETA anual y otras deducciones. El impuesto se calcula sobre lo que queda. Así funciona la cadena completa:
¿Y al rescatar el plan? Al cobrar el plan en el futuro, ese dinero tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF de ese año. La ventaja no es «no pagar» sino diferir: el dinero crece durante años y cuando lo rescatas, generalmente en la jubilación, tu tipo marginal suele ser más bajo.
Requisitos para aplicar el límite de 5.750€
El límite ampliado de 5.750€ (1.500€ + 4.250€ adicionales) solo aplica si las aportaciones van a uno de estos instrumentos:
A
Plan de Pensiones de Empleo Simplificado (PPES)
Promovido por asociaciones de autónomos (ATA, UPTA, CEAT, colegios profesionales…). Es el más nuevo y más extendido desde 2023.
B
Plan sectorial de empleo
Planes promovidos por acuerdos sectoriales. Requiere adherirse al plan por razón de tu actividad profesional específica.
C
Plan de empleo del que eres promotor y partícipe
Si has constituido una empresa y tú mismo eres el empresario individual que promueve el plan. Menos habitual para autónomos puros.
⚠️ Atención
El límite adicional de 4.250€ no se multiplica si aportas a varios de estos instrumentos. El tope es 4.250€ en total, sea cual sea la combinación de planes.
Cómo declararlo en la Renta
1
Guarda el certificado de aportaciones
La gestora del plan te envía cada año un certificado con el importe total aportado. Es el justificante ante Hacienda -- sin él no puedes aplicar la deducción.
2
Accede a Renta Web (AEAT) y localiza «Reducciones»
En el apartado Base liquidable general → Reducciones → Aportaciones a sistemas de previsión social.
3
Usa la casilla correcta
Casilla 465 para planes individuales. Casilla 466 para PPES y planes de empleo. No los mezcles en la misma casilla.
4
Renta Web aplica el límite automáticamente
Si la deducción supera el 30% de tus rendimientos netos, Renta Web lo limita y calcula el exceso trasladable a los 5 ejercicios siguientes.
Cómo registrarlo en Autónomo Simple
Una vez que introduces el importe anual aportado a tu plan, la app lo deduce automáticamente de la base imponible en el cálculo del Modelo 100 y en el IRPF estimado de los informes. El ahorro se refleja en tiempo real.
🧮
Autónomo Simple -- Plan de pensiones
Ajustes → Datos fiscales del año
⚙️
Ve a Ajustes → Datos fiscales del año
Sección de impuestos del año en curso.
💼
Selecciona el tipo de plan
Individual (1.500€), PPES (5.750€) o Ambos.
💶
Introduce el importe aportado
Actualízalo cada vez que hagas una aportación. La app aplica el límite legal automáticamente.
📊
El IRPF estimado se recalcula al instante
El Modelo 100 y los informes anuales reflejan el ahorro real.
¿Puedo tener un plan individual Y un PPES a la vez?
Sí, son compatibles y complementarios. Puedes aportar hasta 1.500€ al plan individual y hasta 4.250€ adicionales al PPES. El tope conjunto es 5.750€/año, independientemente de cuántos instrumentos uses.
P
¿Cuándo puedo rescatar el dinero?
Desde 2025 puedes rescatar aportaciones con al menos 10 años de antigüedad sin necesidad de jubilarte. Las aportaciones de 2015 ya son rescatables. Al cobrarlas, tributarán como rendimiento del trabajo en tu IRPF de ese año.
P
¿La deducción se aplica en el Modelo 130 o en la Renta?
Solo en la Renta anual (Modelo 100). El Modelo 130 usa un cálculo provisional trimestral y no contempla esta reducción directamente. Sin embargo, si tu IRPF anual real es menor gracias al plan, el resultado de la Renta será más favorable y compensará los pagos fraccionados ya realizados.
P
¿Qué pasa si aporto más del límite legal?
El exceso no se pierde: puede trasladarse a los 5 ejercicios fiscales siguientes. Se deducirá entonces siempre que haya base imponible suficiente y no se supere el límite del 30% del rendimiento neto.
P
¿Dónde encuentro un PPES para autónomos?
Las principales asociaciones como ATA y UPTA ya ofrecen PPES propios. También hay gestoras especializadas (Indexa Capital, entre otras) que gestionan planes para colectivos autónomos. Verifica siempre que el plan esté registrado como PPES ante la DGS para poder aplicar el límite de 5.750€.
P
¿Cómo lo declaro en la Renta?
Casilla 465 para planes individuales y casilla 466 para PPES/planes de empleo. Renta Web lo calcula automáticamente una vez introduces los importes. El certificado anual de aportaciones que envía la gestora es el justificante.
En resumen
El PPES es la mejor noticia fiscal para autónomos en años. Si tu beneficio supera los 20.000€, aportar 5.750€ este año puede ahorrarte entre 1.700€ y 2.700€ en IRPF -- dinero que además sigue creciendo hasta tu jubilación.
📌 Para recordar
Tres pasos concretos: (1) busca un PPES en tu asociación de autónomos o sector, (2) calcula cuánto puedes aportar sin superar el 30% de tus rendimientos netos, y (3) introdúcelo en la app para que tu IRPF estimado lo refleje desde ya.